Indien u in aandelen investeert, mag u zich idealiter aan een jaarlijks dividend verwachten. Op het brutobedrag wordt aan de bron roerende voorheffing ingehouden. Teneinde burgers aan te moedigen rechtstreeks te participeren in bedrijven, is er een belastingvrijstelling voor dividenden ingevoerd in de aangifte personenbelasting.
Concreet zal u de ingehouden roerende voorheffing van dividenden op bepaalde aandelen via uw jaarlijkse personenbelastingaangifte kunnen terugvorderen. De hoogte van de vrijstelling van het kwestieuze dividend is bepaald op een maximaal brutobedrag van 800 euro voor het inkomstenjaar 2020 en 2021.
De hoogte van het fiscaal voordeel zal aldus afhangen van het percentage roerende voorheffing dat gehanteerd werd. Bij de uitbetaling van dividenden is dat doorgaans 30%. Dat maakt dat u een maximaal belastingvoordeel van 240 euro kan genieten. Betreft het een lager tarief, dan zal het belastingvoordeel bijgevolg ook lager uitvallen.
Indien u meer informatie wenst omtrent deze fiscale optimalisatie, geef gerust een seintje.
