Recupereer roerende voorheffing via personenbelasting

Indien u in aandelen investeert, mag u zich idealiter aan een jaarlijks dividend verwachten. Op het brutobedrag wordt aan de bron roerende voorheffing ingehouden. Teneinde burgers aan te moedigen rechtstreeks te participeren in bedrijven, is er een belastingvrijstelling voor dividenden ingevoerd in de aangifte personenbelasting.

Concreet zal u de ingehouden roerende voorheffing van dividenden op bepaalde aandelen via uw jaarlijkse personenbelastingaangifte kunnen terugvorderen. De hoogte van de vrijstelling van het kwestieuze dividend is bepaald op een maximaal brutobedrag van 800 euro voor het inkomstenjaar 2020 en 2021.

De hoogte van het fiscaal voordeel zal aldus afhangen van het percentage roerende voorheffing dat gehanteerd werd. Bij de uitbetaling van dividenden is dat doorgaans 30%. Dat maakt dat u een maximaal belastingvoordeel van 240 euro kan genieten. Betreft het een lager tarief, dan zal het belastingvoordeel bijgevolg ook lager uitvallen.

Indien u meer informatie wenst omtrent deze fiscale optimalisatie, geef gerust een seintje.

Heeft u vragen?

Neem contact op met éen van
onze adviseurs. Wij helpen u graag verder!

Misschien ook interessant voor u?

  • Actua / Publicaties

    Brutoloon in ruil voor een fiets(lease)

  • Actua / Publicaties

    Afschaffing aftrek langetermijnsparen tweede woning

  • Actua / Publicaties

    Uitbreiding toepassingsgebied flexi-jobs sinds 1 januari 2023