De fiscale spelregels van inkomsten uit bitcoins en andere cryptomunten zijn de voorbije maanden ingrijpend veranderd. Sinds 1 januari 2026 gelden namelijk nieuwe regels voor de belasting van meerwaarden én komt er een ongezien niveau van rapportering.
Dit betekent dat iedereen die bitcoin koopt, vasthoudt of verkoopt – van sporadische belegger tot actieve trader – rekening moet houden met zowel een nieuwe belasting als een strenger aangiftekader. Wij leggen het u hieronder graag verder uit.
Hoe keek de fiscus vóór 2026 naar cryptowinsten?
Voor 2026 bestond er geen specifieke fiscale cryptowetgeving. De fiscus paste de bestaande principes toe en beoordeelde elke situatie afzonderlijk. Daarbij werd vooral gekeken naar de manier waarop iemand belegde.
Wie zijn cryptomunten op een niet‑speculatieve manier beheerde, kon volledig vrijgesteld blijven van belasting. Werd er echter frequenter gehandeld, of werd crypto een zeer actief dossier binnen iemands portefeuille, dan bestond het risico dat de opbrengst als speculatief of zelfs als beroepsmatig werd gezien. In dat geval kon de belasting oplopen tot respectievelijk 33% of zelfs 50% + gemeentebelasting. Bij een kwalificatie als beroepsactiviteit kunnen daarnaast ook nog sociale bijdragen verschuldigd zijn. Dat onderscheid blijft ook vanaf 2026 bestaan voor wie duidelijk speculatief of quasi‑professioneel handelt.
De grote breuklijn: de nieuwe meerwaardebelasting vanaf 2026
Met ingang van 1 januari 2026 voerde België voor het eerst een algemene meerwaardebelasting van 10% in op financiële activa, waaronder expliciet ook cryptomunten zoals de bitcoin.
De 10%-heffing geldt voor meerwaarden die worden gerealiseerd binnen een normaal beheer van het privévermogen. De vrijstelling zoals ze voor 2025 bestond, valt dus weg.
Wel voorziet de wetgever in een vrijstelling. Zo krijgt iedere belastingplichtige jaarlijks een belastingvrije korf van 10.000 euro, die zelfs kan aangroeien tot 15.000 euro wanneer u gedurende 5 jaren geen belastbare meerwaarden realiseert.
Een belangrijk technisch element is dat de nieuwe taks niet terugwerkt in de tijd. De waarde van uw bitcoin op 31 december 2025 fungeert als nieuwe fiscale aankoopprijs. Alleen de waardestijging vanaf 2026 is dus belastbaar.
Speculatieve handel blijft zwaarder belast
Ondanks de komst van de nieuwe 10%-heffing verdwijnt het historisch onderscheid tussen normaal en speculatief beheer niet. Integendeel, het blijft een cruciale toetssteen.
Handelt u frequent, gebruikt u hefboomproducten, wisselt u vaak tussen munten of maakt u gebruik van tradingbots, dan blijft de fiscus dit beschouwen als speculatief beheer. In dat geval wordt uw winst niet aan 10%, maar aan 33% plus gemeentebelasting belast. Professioneel handelen – bijvoorbeeld wanneer crypto meer een activiteit dan een belegging wordt – kan zelfs tot de hoogste progressieve tarieven in de personenbelasting (tot 50%) leiden.
Omdat geen enkele wet een exact aantal transacties of duidelijke grens definieert, beoordeelt de fiscus elke situatie afzonderlijk en blijft het dus een feitenkwestie. Recent bleek zelfs dat een gemengde portefeuille – bijvoorbeeld beperkt in bitcoin, maar actief in andere munten – soms volledig als speculatief wordt aangemerkt.
2026 betekent ook: het einde van de crypto-anonimiteit
Naast het nieuwe belastingstelsel verandert er minstens evenveel op het vlak van rapportering. Vanaf 2026 geldt de Europese richtlijn DAC8, die cryptoplatformen verplicht om uitgebreide informatie over hun klanten door te geven aan de nationale belastingdiensten. Exchanges zoals Binance, Coinbase of Kraken moeten niet enkel aan‑ en verkopen melden, maar ook rekeningsaldi en walletgegevens.
België ontvangt deze gegevens automatisch en krijgt daarmee inzicht in vrijwel elke cryptotransactie. Dit maakt dat niet‑aangegeven winsten in de toekomst eenvoudig kunnen worden opgespoord. De eerste gegevensuitwisseling wordt verwacht tegen september 2027, maar de dataverzameling is nu al begonnen.
Daarbij komt dat cryptorekeningen ook worden toegevoegd aan het Belgische Centraal Aanspreekpunt (CAP), waardoor de fiscus net zoals bij bancaire rekeningen kan nagaan welke cryptoplatformen u gebruikt.
Heeft uw vragen over uw concrete fiscale crypto-situatie? Geef ons zeker een seintje! We bekijken het graag samen met u.
Het Flamée en Partners team
