Het is belangrijk om goed voorbereid te zijn op de financiële en administratieve aspecten die komen kijken bij het aankopen van een eigen woning. Naast de aankoopprijs moet u rekening houden met verschillende belastingen en kosten, zoals btw, registratierechten en het hypotheekrecht. Welke gevolgen heeft dit voor uw aankoop?
Btw (voor “nieuwe” woningen)
Bij de aankoop van een eigen woning moeten belastingen worden betaald. Voor een nieuwbouwwoning of -appartement geldt het algemeen btw-tarief van 21%, met uitzondering van een verlaagd btw-tarief van 6% in specifieke gevallen zoals bij sloop en heropbouw.
Verkooprecht (voor “oude” woningen)
Indien een woning niet langer als ‘nieuw’ wordt beschouwd, moet u geen btw betalen, maar zijn er registratierechten verschuldigd. In het Vlaams Gewest bedraagt het standaard verkooprecht 12%, maar bij de aankoop van de enige en eigen woning geldt een verlaagd tarief van 2%.
Financiering en hypotheekrecht
Bij de aankoop van een woning moeten niet alleen btw of registratierechten worden betaald, maar mogelijk ook een hypotheekrecht.
Wanneer u niet over voldoende eigen middelen beschikt, wordt vaak een beroep gedaan op een banklening. Voordat een bank een lening verstrekt, wil ze de nodige waarborgen dat het geleende bedrag kan worden terugbetaald. Deze zekerheid wordt doorgaans verkregen door een hypotheek te vestigen op het onroerend goed. Vandaar dat men spreekt over een hypothecaire lening.
Dit betekent dat, indien u als lener niet in staat bent de lening af te lossen, de bank het recht heeft om de verkoop van de woning af te dwingen. In een dergelijke situatie treedt de bank dan op als bevoorrechte schuldeiser, waardoor zij de terugbetaling van de openstaande lening kan invorderen.
Bij het vestigen van een hypotheek wordt ook een hypotheekrecht geheven. Dit bedraagt 1%, ongeacht of de woning zich bevindt in het Vlaams, Brussels of Waals Gewest. Dit hypotheekrecht komt met andere woorden bovenop de reeds betaalde btw of registratierechten.
Omdat dit extra kosten met zich meebrengt, werken banken vaak met een hypothecaire volmacht. Hierbij wordt niet onmiddellijk een hypotheek gevestigd, maar ontvangt de bank een volmacht van de kredietnemer. Indien er zich later betalingsproblemen voordoen, kan de bank alsnog een hypotheek vestigen. Dit heeft dan als gevolg dat het 1% hypotheekrecht alsnog verschuldigd is, vaak door personen die zich al in financiële moeilijkheden bevinden.
Conclusie
De aankoop van een eigen woning brengt verschillende financiële en administratieve verplichtingen met zich mee. Naast btw of registratierechten bij de aankoop van de woning kunnen ook bijkomende kosten, zoals het hypotheekrecht, een aanzienlijke financiële impact hebben. Banken hanteren daarom soms (gedeeltelijk) een hypothecaire volmacht in plaats van de volledige lening in te schrijven in het hypotheekkantoor, wat voor de koper de kosten ietwat kan drukken.
Bent u van plan een woning aan te kopen en wenst u concreet advies over de fiscale consequenties van deze aankoop? Geef gerust een seintje! Wij bekijken dit graag samen met u.
Het Flamée en Partners team
