Pensioensparen is in België een fiscaalvoordelige manier om extra kapitaal op te bouwen voor uw oude dag. Het stelt u in staat om jaarlijks een bedrag te storten waarvoor u via uw belastingaangifte een belastingvermindering krijgt. Veel mensen doen aan pensioensparen omdat ze vinden dat hun wettelijke pensioen niet volstaat om na hun professionele carrière comfortabel te kunnen blijven leven.
“Hoe vroeger u begint, hoe beter” – een uitspraak die u bij pensioensparen maar al te vaak te horen krijgt, maar kan u er ook op latere leeftijd nog mee beginnen? En wanneer wordt het te laat?
Opbrengst en belastingvermindering
In 2026 kan u tot €1.050,00 sparen met een belastingvermindering van 30%, wat neerkomt op maximaal €315,00. Indien u kiest voor het hogere plafond van €1.350,00, geniet u een belastingvoordeel van 25%, wat neerkomt op maximaal €337,50.
Er zijn verschillende mogelijkheden als het op pensioensparen aankomt. Bij een pensioenspaarfonds wordt het geld belegd in aandelen en obligaties. De opbrengst van pensioenspaarfondsen volgt dus de beursontwikkelingen. Dit biedt een grote flexibiliteit, maar ook een groter risico. Indien u meer zekerheid wenst, kan u ook voor een pensioenspaarverzekering kiezen. U krijgt dan op elke storting een gegarandeerde interestopbrengst tot de einddatum van uw contract.
Op de opbrengsten van het pensioensparen wordt een anticipatieve heffing geheven van 8%. Bij een pensioenspaarfonds houdt de fiscus hierbij rekening met een jaarlijks rendement van 4,75%. Afhankelijk van uw reëel rendement kan dit voor- of tegenvallen. Bij een pensioenspaarverzekering geldt meestal enkel een heffing op de gegarandeerd opgebouwde rente. Winstdeelnames kunnen hierbij buiten de heffing vallen.
Op latere leeftijd starten?
Het is perfect mogelijk om op latere leeftijd te beginnen met pensioensparen, maar voor of na uw 55ste storten zal wel een invloed hebben.
Indien u voor uw 55ste begint te storten wordt de eindbelasting (8%) namelijk geheven op uw 60e verjaardag; op de stortingen die u daarna doet, betaalt u geen eindbelasting meer. U mag blijven storten tot het jaar waarin u 64 wordt, zonder nog extra belasting op die stortingen te moeten betalen.
Als u pas na uw 55ste start met pensioensparen, wordt de eindbelasting niet op uw 60ste geheven, maar pas tien jaar na uw eerste storting. U verliest dus de vijf belastingvrije stortingsjaren.
Indien u uw gespaarde bedrag opvraagt vóór het moment dat de eindbelasting wordt afgehouden, betaalt u een hoger belastingtarief op uw pensioenspaargeld. Dit tarief kan oplopen tot wel 33%, niet zeer fiscaal voordelig dus.
Deze fiscale nuances zijn belangrijk om bewust en strategisch aan sparen te doen. Wilt u sparen voor uw toekomstige oude dag en wenst u de verschillende fiscale mogelijkheden te overlopen? Aarzel dan niet om een afspraak te maken met uw fiscaal adviseur bij Flamée & Partners.
Het Flamée en Partners team
